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年度內(nèi)已預繳，年終匯算清繳后需退稅2萬元以上的企業(yè)需提供事務所出具的審核報告，以確認企業(yè)申請的退稅金額正確。
企業(yè)所得稅退稅審核所需資料清單
資料類型
資 料 目 錄 說 明
賬
務
資
料
1
會計報表及附注
2
全部賬目
3
會計憑證
4
科目余額表
1級至末級的期初、期末和累計發(fā)生額
5
銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表
全部銀行存款對賬單
6 房屋、車輛產(chǎn)權證明
7 長短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營業(yè)執(zhí)照、被投資單位會計報表
截止會計報表日的被投資單位經(jīng)審計會計報表
8 長短期借款合同，抵押擔保資料
9 固定資產(chǎn)盤點表
標明固定資產(chǎn)各稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、凈值 10 存貨盤點表
截止會計報表日的盤點表，標明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總金額 11 納稅申報表及繳款書
所有稅種全年納稅資料
12 發(fā)票使用情況匯總表
領購票號、金額；已使用的票號、金額；剩余的票號、金額
13 職工工資人數(shù)月明細單
資 料
14 營業(yè)執(zhí)照、公司章程或協(xié)議
15
稅務登記證、組織機構代碼證書
國稅、地稅、質(zhì)量
16 設立、變更驗資報告、以前年度審計報告
17 納稅鑒定文件、減免稅批復
國稅、地稅
18
財務會計制度及相關內(nèi)部控制制度
19 股東會、董事會重大決議等文件
0 單位組織結構框架圖
21 房屋租賃協(xié)議
相關收入、成本的重要合同
