產品分類 更多>>
納稅人當年虧損在10萬元以上，或年銷售收入在5000萬元以上的建筑施工、房地產開發企業，年銷售收入在1億元以上的商業零售企業的稅前扣除事項，需經過事務所審核并向主管稅務機關提供審核報告。
企業所得稅虧損確認所需資料清單
資料類型
資 料 目 錄 說 明
賬
務
資
料
1 會計報表及附注
2 全部賬目
3 會計憑證
4 科目余額表 1級至末級的期初、期末和累計發生額
5 銀行存款對賬單、余額調節表 全部銀行存款對賬單
6 房屋、車輛產權證明
7 長短期投資，投資協議、被投資單位營業執照、被投資單位會計報表 截止會計報表日的被投資單位經審計會計報表
8 長短期借款合同，抵押擔保資料
9 固定資產盤點表 標明固定資產各稱、規格、數量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、凈值
10 存貨盤點表 截止會計報表日的盤點表，標明存貨的名稱、規格、數量、單價、總金額
11 納稅申報表及繳款書 所有稅種全年納稅資料
12 發票使用情況匯總表 領購票號、金額；已使用的票號、金額；剩余的票號、金額
13 職工工資人數月明細單
備 查 類 資 料
14 營業執照、公司章程或協議、 、
15 稅務登記證、組織機構代碼證書 國稅、地稅、質量
16 設立、變更驗資報告、以前年度審計報告
17 納稅鑒定文件、減免稅批復 國稅、地稅
18 財務會計制度及相關內部控制制度
19 股東會、董事會重大決議等文件
20 單位組織結構框架圖
21 房屋租賃協議
22 相關收入、成本的重要合同
