說到資產負債表和現金流量表之間的關系，很多人都說不出個所以然。資產負債表和現金流量表之間有什么關系？為什么我們要檢查核對？

資產負債表和現金流量表之間，雖無公式關系，但表之間，卻存在鉤稽關系，企業通常也會使用鉤稽關系，來檢查報表是否正確。財務三大報表：資產負債表、現金流量表和利潤表是相互關聯的。

通俗來說，資產負債表的貨幣資金期末余額應該等于現金流量表的期末余額。但，如果鉤稽關系對不上應該如何排查呢？服寶經常在后臺收到這樣的問題：“上個月還能對上，這個月怎么就對不上了？”

如果T+中資產負債表和現金流量表勾稽關系對不上，我們首先需要檢查以下三個問題：

檢查確認完之后，請跟著服寶，咱一步一步再具體操作：

STEP1：先確認現金流量項目是否分配完全；

在【現金流量錄入】處篩選“現金流量分配”為“待分配”；

STEP2：如果查詢發現并沒有待分配項目，說明現金流量項目都已分配，這時再看資產負債表和現金流量表的差額是多少，比如計算出差額是28.8，再去“現金流量統計表”里查詢，發現該差額正好是屬于“不影響現金流量的項目”一行。

STEP3：“不影響現金流量的項目”是指同一張憑證中現金流量科目既有借方發生，又有貸方發生，比如銀行存取款業務等；這時我們可以去找此類憑證，檢查它們的現金流量分配明細；

上圖例子中可以發現，憑證中“銀行存款”科目既有借方，又有貸方，但在現金流量分配明細中，只分配了流入13.5，沒分配流出13.5，因此，造成了差額。

（注意：可能有多張憑證都會出現此類情況，請逐個檢查）

STEP4：找到錯誤了怎么辦呢？很簡單，看到圖上的“手工分配現金流量”嗎？勾上它，就可以手工分配“流出”的那一筆。

正確的憑證流量分配如下：

以上就是我們在T+中資產負債表和現金流量表勾稽關系對不上的時候的解決方案。

下面服寶將以3個報表作為案例給大家簡單講解一下，資產負債表和現金流量表有什么鉤稽關系，應該如何來檢查核對？

我們以實際的報表數據作為案例來展示資產負債表和現金流量表之間的勾稽關系：

（1）資產負債表“貨幣資金”項目的期末余額-年初余額=現金流量表“現金及現金等價物凈增加”項目的本年累計金額；

“貨幣資金”項目的期末余額-年初余額=20492896.00-21000.00=20471896.00=現金流量表“現金及現金等價物凈增加”項目的本年累計金額。

（2）資產負債表“貨幣資金”項目的年初余額=現金流量表“期初現金及現金等價物余額”項目的本年累計金額。

（3）資產負債表“貨幣資金”項目的期末余額=現金流量表“期末現金及現金等價物余額”項目的本月金額=現金流量表“期末現金及現金等價物余額”項目的本年累計金額。